[비즈한국] 年终奖季节又到了，但有些上班族不仅担心拿不到巨额奖金，甚至担心分文未得。然而，每个人其实都有可以期待的“奖金”，那就是被称为“第13个月工资”的“年终结算”。
今年，让我们重点关注年终结算项目中的养老金税收抵免。养老金储蓄或个人退休金（IRP）账户由于没有月度或季度缴纳限额，即使在今年最后一天一次性缴清，也能享受优惠。养老金储蓄的年度最高税额抵免限额为600万韩元，而IRP最高可抵免900万韩元。
虽然其他抵免项目取决于个人实际支出，涉及退税或补税，但养老金税收抵免不仅能享受节税优惠，还能将省下的税款再投资到养老金中，对于资产积累非常高效。正因如此，金融行业每到年底都会加强针对年终结算的养老金营销。
当然，从长期投资的角度来看，比起单纯为了年终结算而投资，制定长远的养老规划更为重要。如今大多数年轻一代认为国民养老金将来会枯竭，可能领不到。专家强调，即便退休后能领到国民养老金，这笔钱也远远不足以覆盖生活费，因此提前储备养老资金至关重要。现在正是需要智慧与关注，提前配置个人养老金以应对养老的时候。
去年引入的“默认选项（Default Option）”制度规定，如果退休金参保人未进行单独的投资指示，则按照预先指定的商品自动进行运作。以往如果参保人未决定如何运作退休金公积金，大部分情况下会存入存款或储蓄等保本型产品。然而，从长期来看，业内普遍评价称，仅投资保本型产品因收益率过低，并不适合养老准备。随着默认选项的引入，可以更积极地运作养老金，这对提升收益率有所帮助。
今年9月，25家资产管理公司根据“一家公司一只基金”的原则推出了“Didim基金”。Didim基金与退休金产品中的目标日期基金（TDF）一样，属于分散投资于多种资产的资产配置型基金。但与TDF不同，Didim基金规定其股票等风险资产的比例不得超过投资组合的50%。
TDF会设定目标退休时间，随着退休时间临近，股票等风险资产的比例会降低，债券等安全资产比例会提高，投资策略会随之调整；而Didim基金的风险资产比例则保持在比TDF更固定的范围内。
Didim基金虽然盈利性优于存折等保本产品，但由于追求比TDF或交易所交易基金（ETF）等其他产品更稳定的收益，因此也被称为平衡型基金（BF）。每家基金管理公司的基本投资策略或资产类别等运营方针各不相同，因此需要通过基金投资说明书等仔细核对各家公司的产品。
如果您觉得保本产品收益令人遗憾，又担心投资股票等高风险资产比例过高的产品，那么关注Didim基金是一个不错的选择。如果想加入Didim基金，可以在开设IRP账户后，通过证券公司的APP进行购买。
不过，Didim基金目前仅限于在证券公司销售，且尚未被批准作为默认选项，这是比较遗憾的地方。也就是说，需要投资者亲自了解并主动申请。但考虑到未来存款利息会走低，将现金单纯闲置并非长期的投资之道。无论是直接投资还是间接投资，都需要坚持进行。持之以恒终将战胜市场。